Incidentele baten en lasten

In de gemeentewet is opgenomen dat de begroting en het financieel meerjarenperspectief 'structureel en reëel in evenwicht' moet zijn en verplicht een overzicht van incidentele baten en lasten in de begroting en rekening op te nemen. Hiermee wordt door de wetgever beoogd dat gemeenten de structurele lasten moeten dekken door structurele baten. Om inzicht te geven in de structurele en incidentele lasten en baten, maakt het onderstaande overzicht deel uit van de begroting.

Omdat het onderscheid tussen structurele en incidentele lasten en baten niet in alle gevallen duidelijk is, heeft de landelijk commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) in een notitie het onderscheid nader ingekaderd. De incidentele lasten en baten moeten van een toelichting worden voorzien, waar uit blijkt waarom ze incidenteel van aard zijn. Daarbij kan de gemeente een ondergrens instellen waaronder de incidentele posten niet toegelicht hoeven te worden.

Wij hanteren de volgende uitgangspunten bij het opstellen van dit overzicht:

Posten boven de € 200.000 worden toegelicht
Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves zijn incidenteel, tenzij sprake is van de reserve kapitaallasten
Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid voor maximaal drie jaar vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen, maar waar vooraf vaststaat dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn stopt, worden als incidenteel aangemerkt.

Begrotingsaldo (bedragen x € 1.000)	2022	2023	2024	2025
Saldo baten en lasten	-4.716.222	-8.968.635	-4.845.542	-3.407.952
Saldo toevoegingen en ontrekkingen reserves	4.716.222	11.708.135	7.469.042	6.634.452
Begrotingssaldo na bestemming	0	2.739.500	2.623.500	3.226.500
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)	-11.500.000	0	0	0
Structureel begrotingssaldo	11.500.000	2.739.500	2.623.500	3.226.500
Specificatie incidentele baten en lasten
Programma 1 Samenleving
Lasten
Formatie werkzaamheden Sociaal Domein	138.250	138.250
Extra capaciteit onderwijshuisvesting	82.000
Regionale aanpak LHBTI	75.000
Welzijnsbeleid LHBTI	20.000
Onderhoudsreserve sportaccommodaties	424.074	150.997	150.997	150.997
Onderhoudsreserve buurt- en wijkcentra	126.428	126.428	126.428	126.428
Gezonde start	23.000
Hervormingsagenda Sociaal Domein	851.000	648.000	440.000	440.000
Implementatie aanbevelingen onderzoek Wijkaccommodaties	30.000	30.000
Pilot uitvoeringsplan Cultuursensitief werken Holtenbroek	60.000
Bestuurdersnetwerk Cultuursensitieve Ouderenzorg	10.000
Zwolle Dementievriendelijke gemeente	75.000
Bezuiniging sport	187.000
Bijdrage inventaris en sportvloer Victorium	310.000
Sportwijkmanagement	70.000
Baten
Onderhoudsreserve sportaccommodaties	-424.074	-150.997	-150.997	-150.997
Onderhoudsreserve buurt- en wijkcentra	-126.428	-126.428	-126.428	-126.428
Programma 2 Inwonersondersteuning
Lasten
Relatiemanagement jeugd	72.415
Uitkering inzetten als loon	420.000
Hervormingsagenda, beleidsadviseur jeugd	48.500
Vitaal en waardig ouder worden	175.000
Inzet ervaringsdeskundige	43.000	43.000
Pro-actief toezicht rechtmatigheid Wmo en Jeugdwet	211.000	211.000
Resultaat inkoopmodel Tiem	300.000
Naar werk	250.000
Aanpak statushouders	710.000
Nieuwe wet inburgering	-46.000
Bemiddeling naar werk ondertussengroep statushouders	225.000
Implementatie inkoopmodel jeugdweg	326.000
Implementatie woonplaatsbeginsel jeugdwet	75.000
Ontwikkelen specifieke aanpak statushouders	84.000
Van beschermd wonen naar beschermd thuis	540.000
Baten
Programma 3 Opvang en bescherming
Lasten
De Herberg	101.000	101.000
Talentenplein/mannenhuis	126.000
Geert Groottestraat	72.000
Aanpak mensenhandel	112.000	112.000
Formatie MO	525.000	525.000
Van beschermd wonen naar beschermd thuis	-540.000
Regionale projectcoördinator Wvggz	25.370
Baten
Dekking de Herberg t.l.v. budget maatschappelijke opvang	-101.000	-101.000
Talentenplein/mannenhuis dekking via rijksbijdrage	-126.000
Dekking Geert Groottestraat t.l.v. reserve Beschermd Wonen	-72.000
Dekking projectcoördinator Wvggz door subsidie ZonMW	-25.370
Programma 4 Inkomen
Lasten
lidmaatschap Gemeentelijke Basisprocessen Inkomen	10.000
uitkering inzetten als loon	-210.000
Formatie inkomensondersteuning; bijstandsverlening	356.000
Baten
Programma 5 Ondernemende en levendige stad
Lasten
Sociaal ondernemerschap, Starters en Start-ups	100.000	100.000
Economisch perspectief	500.000	500.000
Toeristisch perspectief	310.000	310.000
Ciculaire economie	220.000	220.000
Evenementenbudget	107.500	107.500
Investeringen Cultuur	500.000	500.000	500.000
Programma Centrum Binnenstad en Broerenkwartier	495.000
Investeringen themajaar Hanze 2023	500.000	1.500.000
Baten
Programma 6 Toekomstgerichte stad
Lasten
Klimaatadaptatie	500.000	500.000
Spoorzone	500.000	500.000
Energie	500.000	500.000
Bushaltes SH nieuwe concessies	145.000
HWBP-plankosten	110.000
NOVI-gebied regio Zwolle	117.000
Verkennend Onderzoek Stadsbroek en Ijsselvizier	100.000
ErfgoedVisie	40.000
BO mirt	200.000
Stedelijk programmeren	500.000	350.000
Schaalsprong Woningbouw	425.000
Uitwerking verkenning borging ruimtelijke kwaliteit	100.000
Integrale gebiedsaanpak Holtenbroek	145.000
Transformatie Oosterenk	250.000	200.000
Wonen met zorg	234.000	375.000
Flex wonen	110.000
Team Wonen	116.000	116.000	116.000	116.000
ICT Omgevingswet	160.000	160.000
PAS	100.000
Programma Omgevingswet	450.000	150.000
Aanpak rotonde Eli Heimanslaan	550.000
Aanpak laadpalen in relatie tot energietransitie	50.000	100.000
Uitvoering Actieplan Zwolle Wereldfietsstad	250.000	250.000
Mobiliteitsprojecten	250.000	250.000
Zero-Emissie Stadslogistiek	60.000	60.000
Digitaliseringsopgave Mobiliteit	30.000
iCentrale-digitaal zenuwcentrum van en voor de stad	125.000	125.000
Energietransitie incidenteel werkbudget	800.000	800.000
Groen & Recreatievisie	200.000
Mobihubs	100.000
Baten
Verkennend Onderzoek Stadsbroek en Ijsselvizier t.l.v. reserve NUTVW	-100.000
Programma 7 Vitale wijken
Lasten
Dierenwelzijn	20.000
Ruimte voor de Vecht	33.000	33.000
Katerveersluis	8.750
Engelse werk	10.638	10.638	10.638
Wandeldoorgang	20.000
Doorontwikkeling GGP (dotatie voorziening afval)	750.000	750.000	750.000
Onderhoudsreserve recreatieplassen	27.148	3.801	9.568	28.898
Onderhoudsreserve Kleine Veer	4.177	20.419	8.559	7.889
Onderhoudsreserve verhuurde panden	3.462.247	3.398.442	3.198.442	3.398.442
Stimuleringsfonds Initiatiefrijk Zwolle		50.000
Stinspark	211.000	211.000
Versterking bewonerskader Holtenbroek	45.000	45.000
Natuur en milieu-educatie (NME)	90.000	90.000
Bomenonderhoud	258.000	200.000
Aanpak ganzenoverlast	100.000	100.000
Pilot Dierenwelzijn en Mensenzorg	75.000
Toegankelijkheid gemeentelijk vastgoed	240.000	240.000
Energiecontroles (vervolg op aanvraag NJM 2019)	50.000	50.000
Voorziening afval	1.000.000
Voorziening afval	1.500.000	-750.000	-750.000
Voorziening afval	500.000
Maatschappelijke voorzieningen Stadshagen	150.000
Baten
Katerveersluis dekking via rijksbijdrage	-8.750
Engelse werk dekking via rijksbijdrage	-10.638	-10.638	-10.638
Onderhoudsreserve recreatieplassen	-27.148	-3.801	-9.568	-28.898
Onderhoudsreserve Kleine Veer	-4.177	-20.419	-8.559	-7.889
Onderhoudsreserve verhuurde panden	-3.462.247	-3.398.442	-3.198.442	-3.398.442
Programma 8 Bestuur en dienstverlening
Lasten
BRP-specialist	86.000
Coördinator woonfraude	81.500
Onderzoek ontrechting en rechtsherstel m.b.t. Joods (on)roerend goed	91.250	91.250	91.250
Verkiezingen 2022	75.000
Subsidieverwerving	145.000	145.000
70 jaar Molukkers Zwolle	171.000
Baten
Bijdrage reserve incidentele bestedingen	-91.250	-91.250	-91.250
Programma 9 Bedrijfsvoering
Lasten
Formatie onderwijshuisvesting	14.500
Coördinator woonfraude	14.500
Informatiesamenleving	150.000
Relatiemanagement jeugd	4.585
Digitale transitie 2021	47.000	67.000
Basis op orde	400.000
Formatie werkzaamheden Sociaal Domein overhead	161.750	21.750
Dimpact 21-23	140.000	65.000
Overschrijding bandbreedte	1.191.983	839.574	240.250
Onderhoudsreserve panden gemeentelijke organisatie	145.360	142.985	158.204	349.957
Onderhoudsreserve gemeentelijke huisvestingspanden	441.193	441.193	441.193	441.193
Capaciteit afdeling HR	90.500	90.500
Informatiesamenleving	405.000	250.000	250.000	250.000
WOO, Archiefwet en Duurzame toegankelijkheid	70.000	61.000	32.000	11.000
Digitale strategie	80.000
Informatiebeveiliging en Verhogen digitale weerbaarheid	489.000
Smart City G40 koplopers	205.000
Versterking strategisch management	441.000	441.000	441.000
Versterking inkoopfunctie gemeente Zwolle	98.000	98.000
Herijking/vernieuwing Algemene subsidieverordening	195.000
Formatie MO (overhead)	226.000	226.000
Team Wonen (overhead)	14.500	14.500	14.500	14.500
Organisatieontwikkeling SWT	50.000
Baten
Bijdrage bedrijfsvoeringsreserve	-140.000	-65.000
Overschrijding bandbreedte	-1.191.983	-839.574	-240.250
Onderhoudsreserve panden gemeentelijke organisatie	-145.360	-142.985	-158.204	-349.957
Onderhoudsreserve gemeentelijke huisvestingspanden	-441.193	-441.193	-441.193	-441.193
Organisatieontwikkeling SWT t.l.v. bedrijfsvoeringsreserve	-50.000
Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen
Lasten
Reserve incidentele bestedingen dekking eerdere besluitvorming	-4.205.500	-2.510.000	-750.000
Reserve incidentele bestedingen dekking voorjaarsmoment 2021	-35.500
Reserve incidentele bestedingen dekking najaarsmoment 2021	-19.340.500	-9.304.500	-1.043.500	-831.500
Storting reserve incidentele bestedingen	11.000.000
Gemeentefondsuitkering	250.000	250.000
Stelpost dekking incidenteel lagere inkomsten energie	-250.000	-250.000
Rijksbijdrage regenboog lhbti	-70.000
Rijksbijdrage Gezonde start	-23.000
Baten

Toelichting incidentele baten en lasten bedragen > € 200.000

Programma 1 Samenleving

Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld om de hervorming van het sociaal domein verder vorm te geven.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor een sportvloer en inventaris voor Victorium.

Programma 2 Inwonersondersteuning

Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld om bijstandscliënten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt naar werk te begeleiden.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de inrichting en coördinatie van pro-actief toezicht.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor nadelig resultaat inkoopmodel Tiem bv.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor uitvoering participatie naar werk middels een ontwikkelopdracht van Tiem bv.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de aanpak statushouders.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor aanvullende capaciteit Tiem voor ontwikkeling werknemersvaardigheden en bemiddeling naar werk ondertussengroep statushouders.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de implementatie van het nieuwe inkoopmodel Jeugd.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen die beschikbaar zijn voor beschermd wonen (programma 3) verschoven naar beschermd thuis (programma 2).

Programma 3 Opvang en bescherming

Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het op sterkte brengen van de formatie van de afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling.

Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen die beschikbaar zijn voor beschermd wonen (programma 3) verschoven naar beschermd thuis (programma 2).

Programma 4 Inkomen

Bij de begroting 2021 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld om bijstandscliënten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt naar werk te begeleiden (programma 2). Deze middelen worden voor 50% gedekt uit loonkostensubsidie. \
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor extra formatie voor de afdeling Inkomensondersteuning (bijstandsverlening).

Programma 5 Ondernemende en levendige stad

Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor ondersteuning van de economische sector (economisch perspectief).
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor ondersteuning van de toeristische sector (toeristisch perspectief).
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor uitvoering van diverse initiatieven uit de stad en een programmamanager Circulaire Economie.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor investeringen in cultuur.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het programma Centrum Binnenstad en Broerenkwartier.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor investeringen in het themajaar Hanze 2023.

Programma 6 Toekomstgerichte stad

Bij de Perspectiefnota 2020-2023 zijn meerjarige incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de programmakosten van klimaatadaptie.
Bij de Perspectiefnota 2020-2023 zijn meerjarige incidentele middelen beschikbaar gesteld voor programmakosten Spoorzone.
Bij de Perspectiefnota 2020-2023 zijn meerjarige incidentele middelen beschikbaar gesteld voor programmakosten energietransitie.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor onderzoeken verstedelijkingsstrategie/MIRT.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor stedelijk programmeren.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor opschaling van woningen.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het programma transformatie Oosterenk.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor wonen met zorg.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor invoering Omgevingswet.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de aanpak van de rotonde Eli Heimanslaan.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het actieplan Zwolle Wereldfietsstad.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor mobiliteitsprojecten.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor energietransitie.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de actualisatie van de groen & recreatievisie.

Programma 7 Vitale wijken

Bij de begroting 2021 zijn meerjarige incidentele middelen beschikbaar gesteld voor Doorontwikkeling Gemeentelijk Grondstoffenplan (GGP)
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de doorontwikkeling van het GGP.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de herinrichting van het Stinspark.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor bomenonderhoud.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het verbeteren van de toegankelijkheid van gemeentelijk vastgoed.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de invoering van Zwols Belonen (voorziening afval).

Programma 9 Bedrijfsvoering

Bij de Begroting 2020 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor informatievoorziening basis op orde.

Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het programmaplan Slimme Samenleving en het programmaplan Datagedreven werken.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor informatiebeveiliging en het verhogen van de digitale weerbaarheid.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de koplopersrol (Smart City G40).
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor versterking van de strategische sturting.
Bij de begroting 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het op sterkte brengen van de formatie van de afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling.

Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen

Bij de Perspectiefnota 2020-2023 is op basis van landelijke inzet voor klimaat rekening gehouden met een rijksbijdrage van € 1 miljoen als bijdrage in de energietransitie. Echter in de decembercirculaire 2019 van het gemeentefonds bleek dat de rijksbijdrage beduidend lager ligt. Het meerjarige incidentele nadeel is verwerkt als onderdeel van de begroting 2021.