Renteschema
Renteresultaat
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is voorgeschreven hoe wij de doorberekening van de rente dienen te verantwoorden. Het te hanteren renteomslagpercentage dient op een éénduidige wijze berekend te worden door alle gemeenten, zodat onderlinge vergelijkbaarheid toeneemt en beter aansluit bij de werkelijke rentekosten. Hieronder is het schema opgenomen dat inzicht verschaft tussen de rentekosten en rentedekking binnen de begroting 2022.
Onderdeel | Renteschema | Erbij of eraf | Begroting 2022 |
|---|---|---|---|
a | Externe rentelasten lange en korte financiering | + | 5.265.000 |
b | Externe rentebaten lange en korte financiering | - | 855.000 |
Saldo rentelasten en rentebaten | 4.410.000 | ||
c1 | Door te berekenen rente aan bouwgronden in exploitatie | - | 828.000 |
c2 | Rentelasten van projectfinanciering die aan betreffende taakvelden moeten worden toegerekend | - | 727.000 |
c3 | Rentebaten van doorverstrekte leningen die aan betreffende taakvelden moeten worden toegerekend | + | 478.000 |
- | 1.078.000 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 3.332.000 | ||
d1 | Rentevergoeding over eigen vermogen (reserve Gebiedsbeheerplan) | + | 92.000 |
d2 | Rentevergoeding over contante waarde voorziening | + | 120.000 |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 3.544.000 | ||
e | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | - | 4.222.000 |
f | Renteresultaat op het taakveld treasury | 678.000 |
Toelichting renteresultaat begroting 2022
Het gehanteerde rentepercentage ten laste van de integraal gefinancierde activa bedraagt 0,90%. De bouwgronden in exploitatie zijn in deze begroting belast met een rente van 1,15%, conform de voorgeschreven berekeningswijze uit de notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019).
Het verschil tussen de begrote toegerekende rente aan de taakvelden (renteomslag) en de geraamde toe te rekenen rentelast op het taakveld Treasury bedraagt € 678.000. Het gehanteerde rentepercentage van 0,90 is gelijk aan het gehanteerde percentage in de rekening 2021. Als de toegerekende rente aan de taakvelden te veel afwijkt (≥ 25%) van de werkelijke rentelast dient het percentage van de omslagrente aangepast te worden. Op basis van bovenstaand renteschema verwachten wij echter binnen deze 25% afwijking te blijven.