A01 - Algemene reserve
Aard van de reserve: | Weerstand- en risicoreservering |
|---|---|
Doel: | De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen van 2018 is het beleid aangaande het weerstandsvermogen vastgelegd. Voor de dekkingsgraad van afdekking van de gewogen risico’s is afgesproken een normratio aan te houden van 0,8. Dit houdt in dat tegenover het totale risicobedrag 80% als weerstandsvermogen als norm beschikbaar moet zijn. Daarbij is vastgelegd dat indien de ratio zich tussen 0,6 en 1,0 bevindt geen directe actie vereist is. Worden deze grenzen overschreden dan dient het college met een voorstel te komen hoe het weerstandsvermogen aan te vullen of hoe om te gaan met het surplus aan beschikbare middelen |
Instelling reserve bij raadsbesluit: | d.d. |
Reserve | Doel | Besluit | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari | 71.444.765 | 46.893.615 | 52.768.615 | 58.232.615 | 61.107.615 | ||
Toevoegingen: | |||||||
Resultaat sept.circulaire 2020 | 10.1.1 | RB 20-10-20 | 1.356.000 | ||||
Resultaat meicirculaire 2021 GF | 10.1.1 | RB 05-07-21 | 1.745.000 | ||||
Resultaat jaarrekening 2020 | 10.1.1 | RB 05-07-21 | 7.545.000 | ||||
Resultaat Berap 2021-2 | 10.1.1 | Berap 2021-2 | 4.236.836 | ||||
Winstafdracht vanuit reserve Vastgoed 50% | 10.1.1 | Berap 2021-2 | 12.000.000 | ||||
Verwachte toekomstige winstafdracht vanuit reserve Vastgoed 50% (indicatief) | 10.1.1 | Rek.20/MPV21 | 5.875.000 | 5.000.000 | 2.875.000 | pm | |
Afdracht vanuit reserve Vastgoed | 10.1.1 | - | 296.014 | 464.000 | |||
Totaal toevoegingen | 27.178.850 | 5.875.000 | 5.464.000 | 2.875.000 | - | ||
Onttrekkingen: | |||||||
A. Bestedingsplichten en -rechten: | |||||||
Afdracht aan reserve incidentele bestedingen | 10.1.1 | Begroting 2021 | 5.000.000 | ||||
Afdracht aan reserve Investeringsfonds strategische Investeringen | 10.1.1 | Begroting 2021 | 5.000.000 | ||||
Resultaat Berap 2021-1 | 10.1.1 | Berap 21-1 | 3.730.000 | ||||
Afdracht aan reserve incidentele bestedingen | 10.1.1 | PPN 22-25 | 10.500.000 | ||||
Afdracht aan reserve Investeringsfonds strategische Investeringen | 10.1.1 | PPN 22-25 | 10.500.000 | ||||
Afdracht surplus aan reserve incidentele bestedingen | 10.1.1 | Begroting 2022 | 17.000.000 | ||||
Totaal bestedingsplichten en -rechten | 51.730.000 | - | - | - | - | ||
B. Bestedingsvoornemens: | |||||||
Afdekking gemeentelijke risico's | 47.357.615 | ||||||
Inzet toekomstig verwachte winstafdrachten | 13.750.000 | ||||||
Totaal bestedingsvoornemens | - | - | - | - | 61.107.615 | ||
Totaal onttrekkingen | 51.730.000 | - | - | - | 61.107.615 | ||
Stand per 31 december | 46.893.615 | 52.768.615 | 58.232.615 | 61.107.615 | - |
Toelichting:
Bij de begroting 2021 is besloten € 5 miljoen uit de algemene reserve toe te voegen aan de reserve incidentele bestedingen en € 5 miljoen aan de reserve Investeringsfonds Strategische Investeringen.
De risico-inventarisatie bij de jaarrekening 2020 kwam uit op € 56 miljoen, inclusief een risicobedrag van € 5 miljoen vanwege corona. Samen met de post onvoorziene uitgaven van € 0,5 miljoen bedroeg het weerstandsvermogen circa € 62 miljoen en kwam de weerstandsratio uit op 110% (weerstandsvermogen gedeeld door risicobedrag). De weerstandsratio lag daarmee behoorlijk boven de norm van 80%.
In de Perspectiefnota 2022-2025 is op basis daarvan besloten om een deel van het weerstandsvermogen toe te voegen aan beide reserves waarmee €10,5 mln. is toegevoegd aan de reserve incidentele bestedingen en € 10,5 mln. de reserve Investeringsfonds Strategische investeringen.
Tot voorheen werd het MPV-resultaat afgeroomd uit de reserve Vastgoed en verrekend met de algemene reserve. Conform de Notitie Strategische Investeringsagenda zou vanaf 2022 50% van de resultaten uit de MPV worden afgedragen aan de reserve Investeringsfonds Strategische Investeringen. Bij besluit van de Berap 2021-2 is deze afdracht vervroegd naar 2021.
Op basis van de tussentijdse MPV is bij de Berap 2021-2 een winstafdracht voor 2021 verwerkt van € 24 mln., waarvan 50% wordt verrekend met de algemene reserve. De verwachte toekomstige winstnemingen zullen bij de Jaarrekening 2021 op basis van de MPV2022 opnieuw worden vastgesteld en verwerkt in deze reserve.
Op basis van de besluitvorming van de Berap 2021-2 wordt een winstafdracht vanuit de reserve Vastgoed ontvangen van € 12 mln. Daarnaast wordt er een voordelig Berap resultaat ingeboekt van € 4,2 mln. Dit resulteert in een surplus in de algemene reserve van € 17 mln. dat wordt toegevoegd aan de reserve incidentele bestedingen ter afdekking van de bestedingsvoorstellen bij de begroting 2022.
Na aftrek van deze overboekingen resteert circa € 47 miljoen in de algemene reserve ter dekking van de gemeentelijke risico's.
Weerstandsratio:
In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen is een normratio afgesproken van 0,8. Dit betekent dat 80% van de risico’s afgedekt zijn door het beschikbare weerstandsvermogen (algemene concernreserve plus post onvoorzien) . Daarnaast is afgesproken dat geen directe actie nodig is ingeval de ratio zich tussen de 60% en 100% bevindt.
Op basis van de in augustus gehouden risico-inventarisatie komt het risicobedrag uit op € 52,9 miljoen. Het risicobedrag ligt daarmee een fractie hoger dan in het voorjaar. Daarnaast houden wij voorlopig rekening met een risicobedrag van € 5 miljoen voor mogelijk nadelige effecten vanwege de coronapandemie. In de afzonderlijk bij de begroting gevoegde informatienota ‘Financiële gevolgen vanwege corona per september 2021’ is de stand van zaken omtrent de financiële gevolgen voor Zwolle toegelicht en zijn de risico’s benoemd.
Het totale risicobedrag komt uit op € 58 miljoen en het weerstandsvermogen bedraagt € 47 miljoen. Hiermee komt de weerstandsratio uit op: 47 miljoen / 58 miljoen = 81%. In de paragraaf weerstandsvermogen is een onderbouwing en toelichting opgenomen van het risicobedrag.
Nog niet toegewezen middelen: