F02 - Bedrijfsvoeringsreserve algemeen
Aard van de reserve: | Egalisatiereserve exploitatielasten programma Bedrijfsvoering |
|---|---|
Doel: | De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten op het begrotingsprogramma Bedrijfsvoering. Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruikt worden voor incidentele bestedingen, die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen. |
Instelling reserve bij raadsbesluit: | jaarrekening 2015 |
Reserve | Doel | Besluit | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari | 2.485.525 | 1.510.553 | 1.227.265 | 1.208.909 | 1.255.553 | ||
Toevoegingen: | |||||||
MTO | 9.1.1 | Begroting | 46.644 | 46.644 | 46.644 | 46.644 | 46.644 |
Totaal toevoegingen | 46.644 | 46.644 | 46.644 | 46.644 | 46.644 | ||
Onttrekkingen: | |||||||
A. Bestedingsplichten en -rechten: | |||||||
Dimpact 21-23 | 9.1.3 | Berap 2021-1 | 95.000 | 140.000 | 65.000 | ||
Organisatieontwikkeling SWT | 9.1.4 | MTZ 22-9-21 | 50.000 | ||||
Totaal bestedingsplichten en -rechten | 95.000 | 190.000 | 65.000 | - | - | ||
B. Bestedingsvoornemens: | |||||||
Systeemwijziging ICT (zie ook reserve ICT (C01) | 9.1.3 | Berap 2020-1 | 926.616 | ||||
MTO 2022 / 2025 | 9.1.1 | besluit in 2022 | 139.932 | 139.932 | |||
Totaal bestedingsvoornemens | 926.616 | 139.932 | - | - | 139.932 | ||
Totaal onttrekkingen | 1.021.616 | 329.932 | 65.000 | - | 139.932 | ||
Stand per 31 december | 1.510.553 | 1.227.265 | 1.208.909 | 1.255.553 | 1.162.265 |
Toelichting:
De maximum omvang van de reserve (excl. Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO)) bedraagt € 2,8 miljoen. Dit wordt jaarlijks bijgesteld met de inflatiecorrectie.
Of de onttrekking van € 926.616 t.b.v. de ICT-reserve (C01) daadwerkelijk in 2021 plaatsvindt, is afhankelijk van het Bedrijfsvoeringsresultaat 2021. In BERAP 2020-1 is besloten dat de onttrekking uiterlijk, zo niet eerder, in 2023 zal plaatsvinden.
Binnen deze reserve wordt jaarlijks vanuit exploitatie een bedrag (€ 46.644) gereserveerd voor het 3-jaarlijks medewerkersonderzoek (MTO/Vitaliteitscheck). Volgens schema vindt er in 2022 een Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) plaats; op dit moment is nog niet duidelijk of dat ook daadwerkelijk gaat gebeuren. Daarover zal in het voorjaar 2022 een besluit worden genomen.
Nog niet toegewezen middelen:
Het resterende saldo dient ter egalisatie van toekomstige bedrijfsvoeringskosten.