C03 - Algemene bedrijfsreserve Vastgoed
Aard van de reserve: | Reservering voor dekking van kapitaal- en exploitatielasten |
|---|---|
Doel: | Verrekening van stortingen uit Bouwgronden In Exploitatie (winst name) en onttrekkingen voor het treffen van voorzieningen. Één keer per jaar wordt de hoogte van de reserve bepaald en wordt bij de vaststelling van de jaarlijkse MPV vastgesteld of de reserve moet worden aangevuld vanuit het concern of dat een bedrag kan worden afgedragen aan het concern. |
Instelling reserve bij raadsbesluit: | d.d. |
Reserve | Doel | Besluit | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari | 1.433.930 | - | - | - | - | ||
Toevoegingen: | |||||||
Langholterweg | 215.000 | ||||||
Hanzebadlocatie | Berap 2021-1 | 81.013 | |||||
Bos en Buitenplaats | 464.000 | ||||||
Tussentijdse winstneming Jrek 2021 / MPV2022 | 6.1.5 | Berap 2021-2 | 24.000.000 | ||||
Verwachte winstafdracht resultaten Jrek2022 / MPV2023 ev. | 6.1.5 | Rek20 / MPV21 | 11.750.000 | 10.000.000 | 5.750.000 | pm | |
Totaal toevoegingen | 24.296.013 | 11.750.000 | 10.464.000 | 5.750.000 | - | ||
Onttrekkingen: | |||||||
A. Bestedingsplichten en -rechten: | |||||||
Ontwikkeling vml. Hanzebadlocatie | Incid. 2019 | 88.096 | |||||
Claim NLY Stadshagen | 7.1.3 | JR 2020 | 112.683 | ||||
Faciliterend project Windesheim | 6.1.2 | Incid. 2019 | 852.239 | ||||
Faciliterend project Prinsenpoort | 6.1.2 | Incid. 2019 | 79.259 | ||||
Faciliterend project Westenholte Stins | Incid. 2019 | 101.652 | |||||
Bijdrage kunst Poort van het Vechtdal (Hessenpoort) | JR 2020 | 200.000 | |||||
Winstafdracht naar algemene reserve 50% | 10.1.1 | Berap 2021-2 | 12.000.000 | ||||
Winstafdracht naar reserve investeringsfonds strategische investeringen 50% | 10.1.1 | Berap 2021-2 | 12.000.000 | ||||
Totaal bestedingsplichten en -rechten | 25.433.929 | - | - | - | - | ||
B. Bestedingsvoornemens: | |||||||
Afdracht naar algemene reserve | 296.014 | 464.000 | |||||
Verwachte winstafdracht naar algemene reserve 50% | 5.875.000 | 5.000.000 | 2.875.000 | pm | |||
Verwachte winstafdracht naar reserve investeringsfonds strategische investeringen 50% | - | 5.875.000 | 5.000.000 | 2.875.000 | pm | ||
Totaal bestedingsvoornemens | 296.014 | 11.750.000 | 10.464.000 | 5.750.000 | - | ||
Totaal onttrekkingen | 25.729.943 | 11.750.000 | 10.464.000 | 5.750.000 | - | ||
Stand per 31 december | - | - | - | - | - |
Toelichting:
Vanaf 2021 worden de resultaten van de verhuur van grond/opstalrecht en erfpacht niet meer toegevoegd aan deze reserve. Conform besluitvorming op de PPN 2020-2023 worden deze resultaten structureel toegevoegd aan de algemene middelen.
Vanuit de BBV regelgeving is het verplicht om jaarlijks via de percentage of completion (POC) methode winst te nemen. Dit om te voorkomen dat een hoge winst op een grondexploitatie pas aan het einde van de looptijd, bij het afsluiten van een complex tot uitdrukking komt. De inschatting van de te verwachten winstnemingen zijn toegelicht in paragraaf 6.1 van de MPV 2021:
2021: tussen de € 13,5 en € 18,0 mln.; gemiddeld € 15,75 mln.
2022: tussen de € 12,0 en € 16,0 mln.; gemiddeld € 14,0 mln.
2023: tussen de € 10,0 en € 13,5 mln.; gemiddeld € 11,75 mln.
2024: tussen de € 8,5 en € 11,5 mln.; gemiddeld € 10,0 mln.
In totaal wordt er voor de jaren 201 - 2024 dus een winstafdracht verwacht van € 51,5 mln. Op basis van de tussentijdse MPV is bij de Berap 2021-2 een winstafdracht voor 2021 verwerkt van € 24 mln. De verwachte winstafdrachten voor de jaren 2022 - 2024 zullen bij de Jaarrekening 2021 op basis van de MPV2022 opnieuw worden doorgerekend en verwerkt in deze reserve.
De reserve werd tot voorheen jaarlijks afgeroomd naar de algemene reserve. Conform de Notitie Strategische Investeringsagenda zou vanaf 2022 50% van de resultaten uit de MPV worden afgedragen aan de reserve Investeringsfonds Strategische Investeringen. Bij besluit van de Berap 2021-2 is deze afdracht vervroegd naar 2021.
Nog niet toegewezen middelen: