Overzicht reserves

Toelichting:
Bij de voor- en najaarsmomenten zijn in het kader van de Perspectiefnota’s / beleidsrapportages en begrotingen of afzonderlijke besluiten de afgelopen jaren diverse beschikkingen op de reserve incidentele bestedingen gedaan. Bij de perspectiefnota 2022-2025 is besloten € 10,5 miljoen toe te voegen aan de reserve, zodat bij de behandeling van het najaarsmoment (begroting 2022 / Berap 2021-2) circa € 13,7 miljoen als vrij besteedbare ruimte in de reserve aanwezig zou zijn.

De resultaten van de jaarrekening, MPV (50%) en Berap worden verrekend met de algemene concernreserve, vervolgens wordt op basis van een actuele risico-inventarisatie de weerstandsratio bepaald. Ligt de weerstandsratio[1] boven de normratio van 80% dan zijn er mogelijkheden om het surplus uit de algemene concernreserve toe te voegen aan de incidentele bestedingsruimte. Op basis van de weerstandsratio van 80%  stellen we voor het surplus in de algemene concernreserve van € 17 miljoen toe te voegen aan de incidentele bestedingsruimte.  Daarnaast voegen wij ook het voordelig resultaat van de begroting 2022 toe voor een bedrag van € 11 miljoen, verminderd met € 1,25 miljoen zijnde het nadeel in 2022 op de niet te realiseren besparingen in het sociaal domein.

Het totale incidentele bestedingspakket van de begroting 2022 bedraagt  € 30,5 mln. en wordt aan de beschikbare incidentele bestedingsruimte onttrokken. Deze bestedingsvoornemens zijn reeds als besluitvorming opgenomen in de begroting 2022. Deze worden binnen de reserve niet verder gespecificeerd.
De resterende ruimte in de reserve incidentele bestedingen van circa € 9,9 mln. houden we beschikbaar voor toekomstige investeringen / bestedingen.

Specifiek onderdeel van de reserve incidentele bestedingen is het coronabudget. Bij de begroting 2021 is besloten daarvoor € 2,5 miljoen vrij te maken, via rijkscompensaties voor bepaalde nadelige effecten vanwege corona zijn aanvullende middelen aan het coronabudget toegevoegd. Inmiddels zijn er diverse besluiten genomen om bepaalde sectoren te ondersteunen. Per eind juli 2021 resteert circa € 2,75 miljoen in het budget. Hierbij merken wij op dat er gelden zijn ontvangen om bepaalde groepen te ondersteunen, waarvan op dit moment onderzocht wordt op welke wijze dit op een goede manier kan plaatsvinden. Via het raadsvoorstel sociaal herstelplan, dat tegelijk met de begroting 2022 wordt behandeld, wordt een beroep op de beschikbare ruimte gedaan.

[1] De weerstandsratio wordt bepaald door het weerstandsvermogen (algemene concernreserve + post onvoorziene uitgaven) te delen door het totale berekende risicobedrag.

Nog niet toegewezen middelen:

De resterende ruimte in de reserve incidentele bestedingen van circa € 9,9 mln. houden we beschikbaar voor toekomstige investeringen / bestedingen.
De nog niet toegewezen middelen zullen worden afgewogen bij toekomstige voor- en najaarsmomenten in het kader van de PPN2023 / berap 2022-1 en begroting 2023 / berap 2022-2.