Overzicht reserves

Toelichting:

Bij de Perspectiefnota 2022-2025 is besloten om een Strategische Investeringsagenda (SIA) in te stellen om te gaan sparen voor toekomstige investeringen. Onder de reikwijdte van de SIA vallen de fysieke investeringen bij het thema wonen en werken, zoals gebiedsontwikkelingen en mobiliteit. Met de Raad is afgesproken bij de begroting 2022 te bespreken of het gewenst is de reikwijdte van de SIA te verbreden.
Het voorstel is de verbreding van de SIA beperkt te houden tot projecten of voorzieningen die moeten voldoen aan de volgende voorwaarden:

• Het moet gaan om fysieke investeringen;
• Met een minimale omvang van € 5 miljoen;
• De investering moet in de omgevingsvisie (huidig of toekomstig) zijn benoemd of te linken zijn aan de gewenste voorzieningen die in de omgevingsvisie staan;
• Bij voorkeur moet sprake zijn van cofinanciering. (niet strikt noodzakelijk)

Op basis van deze voorwaarden komen – naast de projecten en gebiedsontwikkelingen die vallen onder het thema Wonen en Werken - alleen iconische of bijzondere projecten in aanmerking die een groot gebied versterkend karakter hebben. Bijvoorbeeld een nieuw museum of universiteit.

Investeringen in duurzaamheid (klimaat, energie en circulair) zijn integraal onderdeel van de kosten van een project of gebiedsontwikkeling en worden daarmee bekostigd vanuit de SIA als het project of de gebiedsontwikkeling onder de voorwaarden van de SIA vallen. De afweging tot welk kwaliteitsniveau de duurzaamheidsinvesteringen in de projecten en gebiedsontwikkelingen wordt meegenomen is een bestuurlijke afweging bij de behandeling van het desbetreffende raadsvoorstel en staat daarmee los van de instrument SIA.

Financiële ruimte SIA
De investeringsruimte van de SIA wordt op twee manieren vorm gegeven:

• Incidenteel door storting van gelden in het Investeringsfonds strategische investeringen
• Structureel door het creëren van structurele budgetruimte in de begroting om onderhoudslasten die onlosmakelijk verbonden zijn aan de strategische investering op te vangen. Tevens kan deze ruimte ingezet worden voor de dekking van rente en afschrijving van de investeringen.

De beschikbare incidentele investeringsruimte is € 29,2 miljoen in 2022 en zal oplopen naar 2025 onder voorbehoud dat de MPV resultaten vanaf 2023 worden gerealiseerd.
Per september 2021 zijn er drie projecten of gebiedsontwikkelingen die in totaal voor € 27,2 miljoen beslag leggen op de beschikbare incidentele investeringsruimte, te  weten:

• Woningbouwimpuls Zwartewaterallee circa € 6 miljoen
• Eventvoorziening € 5,2 miljoen (en € 58.000 structurele lasten)
• Woningbouwimpuls Spoorzone circa € 16 miljoen

Eventuele extra jaarlijkse beheer- onderhoudslasten van de investeringen Zwartewaterallee en Spoorzone (woningbouwimpulsen) zijn nog niet bekend.

Bij de begroting 2021 is besloten om € 5 miljoen uit de algemene reserve toe te voegen aan deze nieuwe reserve Investeringsfonds Strategische Investeringen ten behoeve van de Strategische InvesteringsAgenda. Op basis van de Perspectiefnota 2022-2025 is €10,5 mln. toegevoegd.
Op basis van de besluitvorming van de Berap 2021-2 wordt een winstafdracht vanuit de reserve Vastgoed afgedragen van € 12 mln. Tot voorheen werd het MPV-resultaat afgeroomd uit de reserve Vastgoed en verrekend met de algemene reserve. Conform de Notitie Strategische Investeringsagenda zou vanaf 2022 50% van de resultaten uit de MPV worden afgedragen aan de reserve Investeringsfonds Strategische Investeringen. Bij besluit van de Berap 2021-2 is deze afdracht vervroegd naar 2021.  
Op basis van de tussentijdse MPV is bij de Berap 2021-2 een winstafdracht voor 2021 verwerkt van € 24 mln., waarvan 50% wordt verrekend met deze reserve. De verwachte toekomstige winstnemingen zullen bij de Jaarrekening 2021 op basis van de MPV2022 opnieuw worden vastgesteld en verwerkt in deze reserve.  

Nog niet toegewezen middelen:
De resterende middelen zullen worden ingezet ten behoeve van toekomstige investeringen in het kader van de Strategische Investeringsagenda (SIA).